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創(chuàng)業(yè)板申報(bào)企業(yè)迎來(lái)開(kāi)門(mén)紅!

7月13日，創(chuàng)業(yè)板上市委員會(huì)第一次審議會(huì)議召開(kāi)。

首批受審的四家企業(yè)均符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求。用通俗的話來(lái)說(shuō)，這四家企業(yè)全部過(guò)會(huì)了!

過(guò)過(guò)過(guò)!

首批受審企業(yè)共有4家，其中北京鋒尚世紀(jì)文化傳媒股份有限公司(下稱(chēng)“鋒尚文化”)、康泰醫(yī)學(xué)系統(tǒng)(秦皇島)股份有限公司(下稱(chēng)“康泰醫(yī)學(xué)”)、龍利得智能科技股份有限公司(下稱(chēng)“龍利得”)等3家為首發(fā)申請(qǐng)，另外一家企業(yè)——青島天能重工股份有限公司(下稱(chēng)“天能重工”)則申請(qǐng)向不特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)債。

據(jù)了解，鋒尚文化的業(yè)務(wù)范圍涵蓋大型文化演藝活動(dòng)、文化旅游演藝、景觀藝術(shù)照明及演繹等多個(gè)領(lǐng)域的創(chuàng)意、設(shè)計(jì)及制作服務(wù)。2015年，鋒尚文化在新三板掛牌，并于2017年3月終止掛牌。

鋒尚文化2017年至2019年的營(yíng)業(yè)收入分別為2.06億元、5.73億元、9.12億元，歸母凈利潤(rùn)分別為0.54億元、1.36億元、2.54億元。

此外，鋒尚文化在上會(huì)稿中預(yù)計(jì)，2020年上半年的營(yíng)業(yè)收入為4.1億元至4.5億元，同比增長(zhǎng)0.2%至9.98%，歸母凈利潤(rùn)則為8500萬(wàn)元至9500萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)-0.11%至11.64%。

上市委主要關(guān)注鋒尚文化五個(gè)方面：一是直接委托方式下的項(xiàng)目訂單獲取方式及其合法合規(guī)性，是否存在應(yīng)履行招投標(biāo)程序而實(shí)際未履行情形，定價(jià)的依據(jù)及其公允性，訂單獲取是否具有可持續(xù)性;二是疫情對(duì)公司的影響;三是存貨增長(zhǎng)較快，卻未計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的原因;四是應(yīng)收賬款的計(jì)提是否合理;五是銷(xiāo)售費(fèi)用是否真實(shí)。

(上市委關(guān)注摘要，數(shù)據(jù)來(lái)源：深交所)

康泰醫(yī)學(xué)則主要從事醫(yī)療診斷、監(jiān)護(hù)設(shè)備的研發(fā)、生產(chǎn)和銷(xiāo)售。公司自設(shè)立以來(lái)始終致力于醫(yī)療診斷、監(jiān)護(hù)設(shè)備的研發(fā)、生產(chǎn)和銷(xiāo)售，產(chǎn)品涵蓋血氧類(lèi)、心電類(lèi)、超聲類(lèi)、監(jiān)護(hù)類(lèi)、血壓類(lèi)等。

2017年至2019年，康泰醫(yī)學(xué)的營(yíng)業(yè)收入分別為3.98億元、3.63億元、3.87億元，歸母凈利潤(rùn)分別為7705.72萬(wàn)元、6203.1萬(wàn)元、7378.12萬(wàn)元。

上市委主要關(guān)注康泰醫(yī)學(xué)四個(gè)方面：一是經(jīng)銷(xiāo)模式下產(chǎn)品的最終流向及最終銷(xiāo)售實(shí)現(xiàn)情況;二是毛利率變動(dòng)的原因及合理性;三是資金使用的具體情況以及利息收入的合理性;四是專(zhuān)利訴訟有什么影響。

(康泰醫(yī)學(xué)財(cái)務(wù)摘要，數(shù)據(jù)來(lái)源：上會(huì)稿)

龍利得主要從事瓦楞紙箱、紙板的研發(fā)、設(shè)計(jì)、生產(chǎn)和銷(xiāo)售，主要為食品飲料、日化家化、糧油、家居辦公、電子器械、醫(yī)藥醫(yī)療等行業(yè)的客戶提供包裝產(chǎn)品和服務(wù)。

2017年至2019年，龍利得的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入分別為6.29億元、8.41億元、8.49億元，其中大頭主要是紙箱，相關(guān)占比分別為81.84%、89.42%、88.93%。剩余部分則主要是紙板，其占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比重分別為13.59%、9.53%、10.92%。

在此背景下，龍利得同期的歸母凈利潤(rùn)分別為5725.51萬(wàn)元、8875.58萬(wàn)元、8599.99萬(wàn)元。

上市委主要關(guān)注龍利得三個(gè)方面：一是對(duì)非終端客戶的銷(xiāo)售與對(duì)終端客戶的銷(xiāo)售是否有差異;二是毛利率是否真實(shí)合理;三是單位成本變動(dòng)幅度是否合理。

最后一家受審的天能重工則更為“臉熟”，其于2016年11月上市，目前上市已有三年多了。

資料顯示，天能重工是風(fēng)力發(fā)電機(jī)組塔架(塔筒)設(shè)備制造商和供應(yīng)商,專(zhuān)業(yè)從事兆瓦級(jí)風(fēng)機(jī)塔架及其相關(guān)產(chǎn)品的制造和銷(xiāo)售。

2017年至2019年以及2020年第一季度，天能重工的營(yíng)業(yè)收入分別為7.38億元、13.94億元、24.64億元、3.28億元(第一季度)，歸母凈利潤(rùn)分別為0.96億元、1.02億元、2.69億元、0.31億元(第一季度)。

與前三者不同，天能重工此次上會(huì)是向不特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)債的申請(qǐng)要接受審議。

上市委主要關(guān)注龍利得兩個(gè)方面：一是德州二期項(xiàng)目建設(shè)用地批復(fù)申請(qǐng)及后續(xù)手續(xù)的最新進(jìn)展情況，是否符合預(yù)期，是否會(huì)對(duì)募投項(xiàng)目實(shí)施造成重大不利影響;說(shuō)明防范應(yīng)對(duì)在可轉(zhuǎn)債續(xù)存期限內(nèi)本息兌付風(fēng)險(xiǎn)的具體措施。

272家后備軍

需要指出的是，上會(huì)并不等于過(guò)會(huì)，此前科創(chuàng)板的部分企業(yè)便“含淚”折戟。

截至7月13日，深交所顯示共有272家企業(yè)待審。

從行業(yè)分布來(lái)看，有4個(gè)行業(yè)的待審企業(yè)超過(guò)20家，它們分別是計(jì)算機(jī)、通信和其他電子設(shè)備制造業(yè)、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)、專(zhuān)用設(shè)備制造業(yè)、化學(xué)原料和化學(xué)制品制造業(yè)。

另外，保薦機(jī)構(gòu)方面，有6個(gè)保薦機(jī)構(gòu)參與的待審企業(yè)在15家以上，它們分別是中信證券、中信建投、民生證券、國(guó)金證券、國(guó)信證券、華泰聯(lián)合。

值得一提的是，7月10日晚間，證監(jiān)會(huì)發(fā)布公告稱(chēng)，擬對(duì)廣發(fā)證券采取暫停保薦機(jī)構(gòu)資格6個(gè)月、暫不受理債券承銷(xiāo)業(yè)務(wù)有關(guān)文件12個(gè)月的監(jiān)管措施。

這顯示出，隨著新《證券法》頒布實(shí)施和注冊(cè)制改革深入推進(jìn)，保薦機(jī)構(gòu)等各類(lèi)中介機(jī)構(gòu)的責(zé)任進(jìn)一步加大。

投行專(zhuān)業(yè)人士趙笏陽(yáng)對(duì)記者表示，注冊(cè)制下沒(méi)有過(guò)往的堰塞湖包袱，IPO的審核速度一直較快，留給企業(yè)和專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)的時(shí)間很少，企業(yè)申報(bào)前就要把工作做扎實(shí)，以前的先申報(bào)占位、后查漏補(bǔ)缺的做法已經(jīng)不適用了?，F(xiàn)在的刨根問(wèn)底式問(wèn)詢(xún)，加上幾乎全部文件的公開(kāi)，也讓企業(yè)的問(wèn)題很難逃過(guò)審核機(jī)構(gòu)和媒體的“法眼”，企業(yè)和專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)就要對(duì)于可能會(huì)被關(guān)注的重點(diǎn)，提前做好預(yù)判。