999精品,丝袜综合,大陆老熟妇性,中国老女人AV,亚洲精品国产第一区二区三区

● 本報記者 林倩

在全面注冊制改革穩(wěn)步推進的背景下，監(jiān)管部門繼續(xù)壓實中介機構責任，針對券商投行業(yè)務違規(guī)行為“雷霆出手”不松懈。

據(jù)不完全統(tǒng)計，截至6月10日發(fā)稿時，今年以來證監(jiān)會（不包括各地證監(jiān)局）、交易所針對券商投行業(yè)務共開出28張罰單，涉及對象包括券商和保薦代表人，其中被點名的券商有中天國富證券、東莞證券、萬和證券等12家，被點名的保薦代表人有32人。

項目業(yè)績變臉被追責

未勤勉盡責、未實施充分的核查程序、未有效督促公司建立健全內部控制，這些是大多數(shù)券商投行業(yè)務的“雷區(qū)”。

今年2月，證監(jiān)會發(fā)現(xiàn)中天國富證券及保薦代表人方蔚、趙亮在保薦鑫甬生物首次公開發(fā)行股票并上市過程中，未勤勉盡責督促發(fā)行人按照規(guī)定履行信息披露義務，被出具警示函。

今年3月，中天國富證券及保薦代表人方蔚、趙亮還收到了深交所的監(jiān)管函。深交所指出，其對發(fā)行人新設全資子公司相關事項核查不到位，導致招股說明書信息披露存在遺漏；對信息披露的核查把關不到位，導致發(fā)行上市申請文件信息披露存在嚴重錯誤以及多處披露不準確、前后不一致等情形。

更有券商因項目業(yè)績變臉被追責。今年3月，證監(jiān)會網(wǎng)站一口氣掛出了三份罰單，涉及三家券商的6名保薦代表人，其中郭威、劉愛亮被采取認定為不適當人選3個月措施；王行健、張恒、唐滿云、陳默四名保薦代表人被采取暫不受理與行政許可有關文件3個月措施。

從事由來看，郭威、劉愛亮保薦的可轉債項目公開發(fā)行證券上市當年即虧損；另外4名保薦代表人保薦的項目證券發(fā)行上市當年營業(yè)利潤比上年下滑50%以上。

提升內控水平

近日，證監(jiān)會印發(fā)了《證券公司投資銀行類業(yè)務內部控制現(xiàn)場檢查工作指引》。《保薦人盡職調查工作準則》和《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務工作底稿指引》等文件也相繼落地，意在提升券商投行內控水平和投行業(yè)務執(zhí)業(yè)質量。

5月31日，深交所發(fā)布對保薦代表人趙少斌、王喆的監(jiān)管函。深交所于2021年6月受理了豐盛光電首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市。彼時，趙少斌、王喆二人為項目保薦代表人。同年7月4日，豐盛光電被隨機抽取確定為現(xiàn)場檢查。

深交所的監(jiān)管函指出，趙少斌、王喆履行保薦職責不到位，存在四項違規(guī)情形：一是未充分關注豐盛光電存貨管理存在內控缺失情形，二是對豐盛光電研發(fā)投入相關核查工作不到位，三是未充分關注豐盛光電會計核算不規(guī)范情形，四是收入分類統(tǒng)計錯誤導致信息披露不準確。

“帶病闖關”遭遇現(xiàn)場督導，即便是撤回申報也難逃監(jiān)管追責。日前，深交所對2022年初撤回申報材料的天威新材及其保薦機構東莞證券出具監(jiān)管函。除核查不充分外，東莞證券負責該項目的保薦代表人亦存在未嚴格執(zhí)行利益沖突審查和回避管理的問題。深交所指出，東莞證券應當引以為戒，采取切實措施進行整改，對照相關問題進行內部追責，并提交書面整改報告。